El sistema fiscal en España con empresa extranjera.
El sistema fiscal en España aunque tu empresa tribute en Montenegro.¶
Es posible vivir en España y crear una empresa que tribute en Montenegro, pero esta situación tiene implicaciones fiscales y legales complejas que deben ser cuidadosamente consideradas. A continuación, se explican los aspectos clave:
1. Residencia Fiscal en España¶
- Si resides en España más de 183 días al año, se te considerará residente fiscal en España y estarás sujeto a impuestos sobre tu renta mundial, independientemente de dónde se generen los ingresos .
- Esto significa que, aunque tu empresa tribute en Montenegro, tus ingresos personales (como dividendos o salarios) podrían estar sujetos a impuestos en España .
2. Creación de una Empresa en Montenegro¶
- Montenegro ofrece un régimen fiscal atractivo, con tasas de impuestos corporativos progresivas que van del 9% al 15%, dependiendo del nivel de beneficios .
- Además, Montenegro no tiene impuestos locales sobre la renta corporativa, lo que simplifica la estructura fiscal para las empresas .
- Sin embargo, si la empresa tiene una presencia significativa en España (por ejemplo, una oficina o empleados), podría considerarse un establecimiento permanente y estar sujeta a impuestos en España .
3. Doble Imposición¶
- España y Montenegro tienen un convenio de doble imposición para evitar que los ingresos sean gravados en ambos países .
- Sin embargo, este convenio no elimina por completo la obligación de declarar ingresos en España si eres residente fiscal allí. Podrías beneficiarte de deducciones por impuestos pagados en Montenegro, pero aún tendrías que declarar tus ingresos en España .
4. Planificación Fiscal y Legal¶
- Para optimizar tu situación fiscal, es recomendable consultar con un asesor fiscal especializado en internacionalización y convenios de doble imposición.
- Una opción podría ser estructurar la empresa de manera que los ingresos se mantengan en Montenegro, pero esto debe hacerse cumpliendo estrictamente las normas de transparencia fiscal y evitando la evasión de impuestos .
- También podrías considerar la posibilidad de cambiar tu residencia fiscal a Montenegro si pasas menos de 183 días al año en España, aunque esto implica cumplir con ciertos requisitos y podría no ser viable si tu vida personal y profesional está centrada en España .
5. Riesgos y Consideraciones Finales¶
- La Agencia Tributaria española (Hacienda) está cada vez más atenta a las estructuras fiscales internacionales que buscan eludir impuestos. Si no se planifica correctamente, podrías enfrentar sanciones o auditorías .
- Además, la Unión Europea está implementando medidas como el Impuesto Mínimo Global (Pilar Dos de la OCDE), que podría afectar a las empresas con presencia en múltiples jurisdicciones .
En resumen, aunque es posible crear una empresa en Montenegro y vivir en España, esta estrategia requiere una planificación fiscal cuidadosa y el cumplimiento de las normativas de ambos países. Te recomendaría consultar con un experto en fiscalidad internacional para diseñar una estructura que minimice los riesgos y optimice tus obligaciones fiscales.